മാസിക-വാറന്റ്. മാഗസിൻ ഓർഡറുകൾ പൂരിപ്പിച്ച്. അക്കൗണ്ടുകളിൽ മാസികകൾ ഓർഡറുകൾ

ഓരോ കമ്പനി നികുതി, അക്കൗണ്ടിംഗ് ഒരു സിസ്റ്റം ഫോം തിരഞ്ഞെടുക്കാൻ അവസരം. അക്കൗണ്ടിങ് ഡാറ്റ രൂപപ്പെട്ടതിനെ നിലനിൽക്കുന്ന തത്വങ്ങൾ ഇവയാണ്: വിശ്വാസ്യത, സുതാര്യത, ധാരണയെക്കുറിച്ച് പ്രവേശനം, പേയ്മെന്റ് ഏതെങ്കിലും ആസ്തി അല്ലെങ്കിൽ ഫോം ഒരു റിപ്പോർട്ട് ലഭ്യമാകാൻ കഴിവ്, ഡാറ്റ ചോർച്ച ആൻഡ് മേല് ഒഴികെയുള്ള.

ബാധകമായ ഫോമുകൾ അക്കൌണ്ടിംഗ് സിസ്റ്റം

പ്രമാണങ്ങളുടെ ശേഖരം, രജിസ്റ്ററുകൾ, അക്കൗണ്ടിംഗ് രേഖകൾ, അനുക്രമം അവരുടെ പൂരിപ്പിക്കൽ ക്രമം, രൂപം അക്കൗണ്ടിംഗ് ഫോമുകൾ നിർണായകമായ ആണ്. അതു അവരുടെ സ്പീഷീസ് ചില അനുവദിക്കാൻ തീരുമാനിച്ചു:

1. മെമ്മോറിയൽ-ഓർഡർ അക്കൗണ്ടിംഗ് സിസ്റ്റം.
2. ജേണൽ-ഓർഡർ അക്കൗണ്ടിംഗ് സിസ്റ്റം.
3. ലളിതം സിസ്റ്റം.

അക്കൌണ്ടിംഗ് കമ്പനി റഫറൻസ് ഏറ്റവും സാധാരണമായ സിസ്റ്റം ജേണൽ-ഓർഡർ ഫോം കരുതപ്പെടുന്നു. ആധുനിക പ്രക്രിയ ഓട്ടോമേഷൻ പരിതസ്ഥിതിയിൽ മികച്ച ഫലങ്ങൾ ലഭിക്കുന്നത് ശ്രദ്ധിക്കുന്നു പല സോഫ്റ്റ്വെയർ ഓപ്ഷനുകൾ, സൃഷ്ടിച്ചു. അക്കൌണ്ടിംഗ് സോഫ്റ്റ്വെയർ ഉപയോഗിക്കുമ്പോൾ ഫോമുകളും അക്കൗണ്ടിംഗ് തമ്മിലുള്ള വ്യക്തമായ അതിർത്തികൾ ഏതെങ്കിലും തരത്തിലുള്ള റിപ്പോർട്ട് രൂപീകരണം സമയം ശ്രമങ്ങൾ ഒരു ചുരുങ്ങിയ തുക സമയമെടുക്കും, ലഭ്യമാണ്.

ജേണൽ-ഓർഡർ അക്കൌണ്ടിംഗ് സിസ്റ്റം ജനറൽ പ്രത്യേകതകൾ

സിസ്റ്റം പ്രാഥമിക രേഖകൾ ഉൾപ്പെടുത്തിയിട്ടുണ്ട് ഡാറ്റ ക്രമപ്പെടുത്തൽ സംഭരണ തത്വത്തെ അടിസ്ഥാനമാക്കിയുള്ളതാണ്. രജിസ്റ്ററുകൾ ൽ വിവരം റിക്കോർഡ് കാലക്രമത്തിൽ അനുക്രമം കൂടെ ഒരേ സംഭവിക്കുന്നത്. സിസ്റ്റത്തിന്റെ പ്രധാന പ്രമാണങ്ങൾ: മാസിക-വാറണ്ട് മൊത്തം കണക്ക് (പിന്തുണ) ഒരു പ്രസ്താവന, ജനറൽ ലെഡ്ജർ ട്രയൽ ബാലൻസ് ബാലൻസ്. അനലിറ്റിക്കൽ അക്കൗണ്ടിങ് കൂടുതൽ വിശദമായ വെളിപ്പെടുത്തൽ പ്രയോഗിക്കുകയും കാർഡ് കഴിയൂ വിറ്റുവരവ് ബാലൻസ് ഷീറ്റ് അക്കൗണ്ടുകൾ. അവരുടെ ഡാറ്റ ഉചിതമായ ലോഗ്-ഓർഡർ പ്രസ്താവന കൈമാറ്റം ചെയ്യപ്പെടുമ്പോൾ. പ്രധാന ഉത്പാദനം നോൺ-പ്രൊഡക്ഷൻ ആസ്തി പരിഗണിച്ചുകൊണ്ട്, അളക്കാൻ ആസ്തി പുറത്തു ഓരോ വസ്തുവിന്റെ സാധനങ്ങളും കാർഡുകൾ, ഉല്പാദന ചെലവ് കണക്കുകൂട്ടൽ ഷീറ്റുകൾ മുഖാന്തരം നടക്കുന്നത് കണക്കിലെടുത്തുകൊണ്ട് നടത്തുന്നു. കണക്കുകൂട്ടൽ പട്ടികകൾ ഡീക്രിപ്ഷനും വിവിധ തരം ആസ്തി കണക്കുകൾ ഓരോ തരം ആവശ്യമായ ആയി നടപ്പിലാക്കുന്നത്.

രജിസ്റ്ററുകൾ പൂരിപ്പിച്ച് നടപടിക്രമങ്ങൾ

ഡാറ്റ പ്രാഥമിക രേഖകൾ പ്രതിഫലിക്കുകയും പൂരിപ്പിച്ച്-ലോഗ് ഉത്തരവുകൾ, ക്രെഡിറ്റ് ഇടപാട് സവിശേഷത സംഭവിക്കുന്നത് ടി. ഇ, പ്രത്യേക വായ്പാ സംക്ഷേപിച്ചിരിക്കുന്നു ഉചിതമായ രജിസ്റ്റർ എഴുതപ്പെടും ചെയ്യുന്നു. ഈ ഓഫ്സെറ്റിങ്ങ് ഡെബിറ്റ് രജിസ്റ്ററിൽ അതിൽ പ്രതിഫലിക്കുന്നു രീതി ഉപയോഗിക്കാൻ അനുവദിക്കുന്ന ആണ് ഇരട്ട എന്ട്രി ഒരു പ്രമാണത്തിൽ. ഓരോ മാസിക-വാറണ്ട് - ഈ പ്രസ്താവന, ചെസ്സ് തത്വത്തെ അടിസ്ഥാനമാക്കി, അത്തരം (ഉള്ളടക്കം സമാനമായ) അക്കൗണ്ടുകൾ ഒന്നോ അതിലധികമോ വായ്പ രൂപം.

ഈടിനുലഭിക്കുന്ന മൂല്യം കച്ചവടവും വരി, നിര രജിസ്റ്റർ യെ സ്ഥാപിച്ചിരിക്കുന്നു. ഉദാഹരണത്തിന് ഒരു ലോഗ് ഓർഡർ 2 ഉദ്ദേശിച്ച വായ്പ അക്കൗണ്ട് വിവരങ്ങൾ പ്രതിഫലിപ്പിക്കാൻ ഇപ്പോഴത്തെ സ്കോർ "ആണ് №51«, ഡെബിറ്റ് അക്കൗണ്ടുകൾ 50, 55, 52, 57, 58, 18, 60, 62, 68, 66, 76, 71, 70, 73, 75 അങ്ങനെ അങ്ങനെ. ഡി.

മാഗസിൻ-വാറണ്ട് №2

ഇനിപ്പറയുന്ന പ്രവർത്തനങ്ങൾ ഇവിടെ വന്നുവെന്ന്:

• ഉത്തരവാദിത്തം 2.0 യൂണിറ്റുകളിൽ നൽകിയ അക്കൗണ്ടിൽ നിന്നും 10-05-2010.
• 12.05.2010 അസംസ്കൃത വസ്തുക്കൾ വിതരണക്കാരെ ഫണ്ട് കൈമാറ്റം, 57,0 യൂണിറ്റ്.
• 13.05.2010 - എന്റർപ്രൈസ് ക്യാഷ് ഡെസ്കിൽ പണം പിൻവലിക്കൽ, 15.0 യൂണിറ്റ്.
• ൧൬.൦൫.൨൦൧൦ 15.0 യൂണിറ്റ് തുക ഒരു പ്രത്യേക അക്കൗണ്ട് (ക്രെഡിറ്റ്) ഫണ്ട് കൈമാറി.
• 16.05.2010 - പണം ആഭ്യന്തര ആവശ്യങ്ങൾക്ക് പണമായി പിൻവലിക്കൽ (൨൦.൦ യൂണിറ്റ്.).
• 17.05.2010 ഏല്പിച്ചു സാധനങ്ങൾ വേണ്ടി 13.0 യൂണിറ്റ് വിതരണക്കാരെ കൈമാറി.
• 25.05.2010 സ്ഥാപകർ $ 10.0 യൂണിറ്റ് കപ്പമായി.
• ൨൫.൦൫.൨൦൧൦ 35.2 യൂണിറ്റ് തുക സംഘടനയുടെ ശമ്പളം ജീവനക്കാരുടെ കൈമാറി.
• 25.05.2010 വായ്പ 3.5 യൂണിറ്റ് ബാധ്യതപ്പെട്ട തുകയും കുറയ്ക്കുകയും കൈമാറും.
• 25.05.2010 ഫണ്ട് ബജറ്റ് ക്രെഡിറ്റ് (വാറ്റ്, അഡ്വാൻസ് പേയ്മെന്റ്) 7.3 യൂണിറ്റ്.

ഓരോ ബിസിനസ്സ് ഇടപാട് സ്ഥിരീകരിച്ചു , പ്രാഥമിക പ്രമാണം ഓർഡറുകൾ ഏത് മാസിക നിറഞ്ഞിരിക്കുന്നു അടിസ്ഥാനമാക്കി. പേയ്മെന്റ് ഓർഡർ - പണം വിവിധ ചൊഉംതെര്പര്തിഎസ് അല്ലെങ്കിൽ വ്യത്യസ്ത അളവ് ബജറ്റുകൾ നിലവിലെ അക്കൗണ്ടിൽ നിന്ന് സ്വത്ത് കൈമാറ്റം വേണ്ടി, പണം ഓർഡർ (അക്കൗണ്ട് 50) ഉപയോഗിച്ച് എന്റർപ്രൈസ് കാഷ്യർ ചെയ്തത് പിൻവലിച്ചു ചെയ്യുമ്പോൾ.

ഷീറ്റ്

മാഗസിൻ-പ്രൈമറി ഓർഡർ രേഖകൾ നിറഞ്ഞു, എന്നാൽ ചില അക്കൗണ്ടുകൾ അനലിറ്റിക്കൽ വിവരങ്ങൾ ന്യൂറൽ വലിയ ശബ്ദം തീരെ, സബ്-ലിസ്റ്റുകൾ പ്രോസസ് ചെയ്ത പകലിന്റെ തുകയുടെ അതിന്റെ ഫലമായി ബന്ധപ്പെട്ട രജിസ്റ്റർ സെൽ വകയാണ്. ഉദാഹരണത്തിന്, സാധ്യമായ ഒരു ദിവസം വിതരണക്കാർക്കും കരാറുകാർക്കും കൂടെ പാർത്തിരുന്ന പുറത്ത് (കുറയ്ക്കുക) തിരിച്ചടവ് വേണ്ടി കൈമാറ്റത്തെ നിരവധി പതിനായിരക്കണക്കിന് കൊണ്ടുപോകാൻ കടം തുക അല്ലെങ്കിൽ മുൻകൂർ പലിശതുക പേയ്മെന്റ്. പ്രതിപാദിച്ചത് ന് സഹായ ഷീറ്റ് വിശകലന നടത്തുന്നതിന് 60 എണ്ണം. ഈ ഉദാഹരണത്തിൽ, കമ്പനിയുടെ അക്കൗണ്ടിൽ നിന്നും 12-05-2010 വർഷം ഫണ്ട് 57,0 യൂണിറ്റ് പ്രസക്തമായ കരാർ അല്ലെങ്കിൽ പ്രമാണ ഡെലിവറി കീഴിൽ വിവിധ ചൊഉംതെര്പര്തിഎസ് കേന്ദ്രീകരിച്ചിരിക്കുന്നു ലിസ്റ്റ്. പ്രത്യേക പ്രമാണം ഈ തുക ഡീക്രിപ്ഷനും വേണ്ടി വലിച്ചു കഴിയും.

ഗതികവുമായി അക്കൗണ്ടുകൾ 60

ഈ പ്രസ്താവനയുടെ ഫലം മാഗസിൻ-വാറണ്ട് №2, ഇടപാട് സ്ഥിരീകരിക്കുന്ന പ്രമാണങ്ങളുടെ അനലിറ്റിക്കൽ വ്യാഖ്യാനം (ബാങ്കിൽ പണം ഓർഡറുകൾ) അറ്റാച്ച് പ്രതിഫലിച്ചിരുന്നു.

രജിസ്റ്റർ നമ്പറുകൾ

അക്കമിടൽ ഓരോ മാസിക-വാറണ്ട് ആയിരിക്കും. ശൂന്യ അക്കൗണ്ട് നമ്പറുകൾ രേഖപ്പെടുത്തുന്നതിൽ വേണ്ടി പ്രതിഫലിക്കും ഗ്രാഫിന്റെ ചതുരശ്രയടി തിരഞ്ഞെടുത്ത ക്രെഡിറ്റ് അക്കൗണ്ട് (അല്ലെങ്കിൽ ഗ്രൂപ്പ്) തത്തുല്ല്യമായിരിക്കും അതിൽ വലിയ ഫോർമാറ്റ് ഒരു ഷീറ്റ്. പ്രവർത്തനങ്ങൾ ദിവസവും നടപ്പിലാക്കുന്നത് എഴുതുക, അല്ലെങ്കിൽ പ്രാഥമിക അക്കൗണ്ടിംഗ് പ്രമാണങ്ങളിൽ ഓക്സിലറി പ്രസ്താവനകൾ രൂപീകരണം പോലെ. ജേർണൽ ഓർഡർ ഓരോ സ്ഥിരമായ നമ്പർ നൽകുന്നത്, പ്രതിമാസ അടിസ്ഥാനത്തിൽ ഒരു പ്രത്യേക കൃത്രിമ അക്കൗണ്ട് (ഗ്രൂപ്പ് സമാനമായ അക്കൗണ്ടുകൾ) എന്ന പ്രദാനം.

• ഫോം നമ്പർ എം-1 50 വായ്പാ അക്കൗണ്ടുകൾ മേൽ ആണ്.
• ഫോം എഫ് സംഖ്യ 2 51 ക്രെഡിറ്റ് ചെയ്യുകയാണ്.
• ഫോം നമ്പർ എഫ്-3 - വായ്പാ അക്കൗണ്ടുകൾ 56, 57, 55.
• ഫോം എഫ്-4 № - ക്രെഡിറ്റ് അക്കൗണ്ടുകൾ 92, 95, 93, 94, 90.
• ഫോം നമ്പർ എഫ് 6-- 60 വായ്പ അക്കൗണ്ടുകൾ.
• ഫോം എഫ് സംഖ്യ 7 - ഒരു വായ്പ 71 അക്കൗണ്ട്.
• ഫോം എഫ് 8 № - ക്രെഡിറ്റ് അക്കൗണ്ടുകൾ 06, 97, 09, 61, 67, 64, 63, 76, 75, 58, 73.
• ഫോം എഫ്-10 № - ക്രെഡിറ്റ് അക്കൗണ്ടുകൾ 70, 02, 10, 84, 20, 69, 23, 65, 29, 28, 26, 31, 44, 05.
• ഫോം നമ്പർ എം-11 - ക്രെഡിറ്റ് 43, 41, 40, 46, 45, 62 അക്കൗണ്ടുകൾ.
• ഫോം എഫ്-12 № - ക്രെഡിറ്റ് അക്കൗണ്ടുകൾ 82, 89, 96, 86, 87, 88, 85.
• ഫോം നമ്പർ എം-13 - ക്രെഡിറ്റ് 01, 48, 03, 04, 47 അക്കൗണ്ടുകൾ.
• ഫോം നമ്പർ എഫ്-14 - ഒരു ക്രെഡിറ്റ് അക്കൗണ്ട് 14.
• ഫോം നമ്പർ എം-15 - ക്രെഡിറ്റ് 83 അക്കൗണ്ടുകൾ, 81, 80.
• ഫോം നമ്പർ എഫ് 16 ക്രെഡിറ്റ് അക്കൗണ്ടുകൾ 11, 07, 08.

രജിസ്റ്ററുകൾ പൂട്ടാൻ

മാസികകൾ ഓർഡർ ബില്ലുകൾ മാസത്തിൽ നിറഞ്ഞിരിക്കുന്നു, ഓരോ രജിസ്റ്റർ അവസാനിക്കുമ്പോൾ ഈ അക്കൗണ്ടുകളിൽ ഡെബിറ്റ് വായ്പയിൽ വിറ്റുവരവ് സംക്ഷേപിച്ചിരിക്കുന്നു. സിന്തറ്റിക് അക്കൗണ്ടിംഗ് ഡാറ്റ അനലിറ്റിക്കൽ ഡീക്രിപ്ഷനും പ്രതിനിധീകരിക്കുന്ന ഓക്സിലറി പ്രസ്താവനകൾ, മൂല്യങ്ങൾ നേരെ ചെക്ക് ഇൻ ചെയ്തു. അനുരഞ്ജനം ശേഷം ലഭിച്ച മൂല്യങ്ങൾ ജനറൽ ലെഡ്ജർ കൈമാറ്റം ചെയ്യപ്പെടുമ്പോൾ. ഓരോ കലണ്ടർ വർഷം അവൾ തുറന്നു കാലത്തിന്റെ തുടക്കത്തിലായിരുന്നു അവശിഷ്ടങ്ങൾ അടങ്ങിയിരിക്കുന്നു, വളവുകൾ നിറഞ്ഞു പ്രതിമാസ ബില്ലുകൾ ഇടക്കാല ബാലൻസ് ഷീറ്റ് (, ത്രൈമാസ മാസംതോറും, സെമി-വാർഷിക) ഒരുക്കം ഉപയോഗിക്കുന്നു.

ജനറൽ ലെഡ്ജർ രേഖപ്പെടുത്തിയിരിക്കുന്ന ഡാറ്റയുടെ അടിസ്ഥാനത്തിൽ വർഷം അടുത്ത (റിപ്പോർട്ടിംഗ് കാലയളവിൽ) ന്, ബാലൻസ് ഷീറ്റ് രൂപം. ഈ ഒന്നിച്ച് ലോഗ് ഓർഡർ അക്കൗണ്ടിലേക്ക് ഓപ്പണിംഗ് ബാലൻസ് എടുത്ത കാലയളവിൽ, അക്കൗണ്ട് തരം (നിഷ്കിയമായ സജീവ), ബാലൻസ് അവസാനം കണക്കാക്കുന്നത് അനുസരിച്ച് എന്ന വിറ്റുവരവ് ചേർത്തു. മാനുവൽ പ്രോസസ്സിംഗ് വേണ്ടി രൂപകൽപ്പന ജേണൽ-ഓർഡർ അക്കൗണ്ടിംഗ് സിസ്റ്റം. ഇതിന്റെ പ്രധാന സ്വഭാവം നെഗറ്റീവ് രേഖ ബുല്കിനെഷ് ആൻഡ് രജിസ്റ്ററുകൾ, അതിനാൽ മികച്ച ഓപ്ഷൻ ഓട്ടോമേറ്റഡ് നിയന്ത്രണം ഉപയോഗം ആണ്.